觀世音菩薩原是發菩提心救度眾生，經過若干劫之後，發現未度的眾生仍然無窮無盡，他們恆久地受種種痛苦的折磨，經歷無數次生生死死地流轉。故此，觀世音菩薩又再發心：「我當度盡一切眾生，若我退失菩提心，當令我身裂為千片！」然後大士又經過了一段很長的時間之後，又再發現眾生數目仍未減少，反而越來越多，痛苦也絲毫不見減少。如是觀世音發心度盡眾生的心在那時動搖退減了。此時，觀世音的頭即碎為九塊，身體裂為千片。
    這時，阿彌陀佛就把觀世音菩薩的九個頭，一個一個結合起來，上面再安上金剛手菩薩的臉，再把阿彌陀佛的頭安在最上面，就變成十一個頭。阿彌陀佛再把手的碎片集起來，變成一千隻手，一千隻眼，一下子變化成為千手千眼觀世音菩薩。其心咒是「南無三滿多。母陀南。瓦日拉。達摩。些」，「些」字是觀世音菩薩的種子字。
    觀想千手千眼觀世音菩薩，要先觀空，虛空出現一個月輪，月輪中心有一個種子字「些」，然後千手千眼觀世音菩薩出現，發出毫光。這時要觀想供品在前面，以一個咒字「邦」就變化，無窮無盡，供養千手千眼觀世音菩薩。
    觀世音菩薩生歡喜心，放白紅藍光三光加被行者，行者自身化為非常的光明；這時觀世音菩薩因接受行者的供養，祂就變成一個光點移到你的頂輪，從你的頂輪進入你的中脈，行者心裡面有一個蓮花，中間有一個「些」字，這時候觀世音菩薩進入行者的心中，坐在行者心中的蓮花上；然後這個光點慢慢增強，充滿行者的全身，一彈指間，觀想自己變成千手千眼觀世音菩薩，然後再持心咒「南無三滿多。母陀南。瓦日拉。達摩。些」。